Задължени лица по ЗМИП: вътрешни правила, комплексна проверка и уведомяване на ДАНС

Ива Петкова, адвокат · Актуализирано 24 септември 2026 г. · 7 мин.

Кои са задължените лица по чл. 4 ЗМИП, в какъв срок се приемат вътрешните правила, кога се извършва комплексна проверка, как се уведомява дирекция „Финансово разузнаване“ на ДАНС, какви са санкциите и какво променя пакетът на ЕС от 2024 г.

Как можем да помогнем

Законът за мерките срещу изпирането на пари (ЗМИП) задължава не само банките, но и счетоводители, одитори, брокери на недвижими имоти, нотариуси, адвокати при определени сделки, доставчици на услуги за криптоактиви и други лица по чл. 4 да познават клиентите си, да приемат вътрешни правила и да уведомяват дирекция „Финансово разузнаване“ на Държавна агенция „Национална сигурност“ (ДАНС) при съмнение. Санкции могат да бъдат наложени както на задълженото лице, така и лично на неговите управители.

Кои са задължените лица

Освен банките и другите финансови институции чл. 4 ЗМИП обхваща:

• регистрираните одитори и лицата, които по занятие предоставят счетоводни услуги или данъчни консултации (т. 12 и 13)
• нотариусите и частните съдебни изпълнители (т. 14 и 17)
• лицата, които по занятие дават правни консултации, когато участват в сделки с имоти или предприятия, управление на средства, финансиране или учредяване на дружества или действат от името на клиента във финансова операция или сделка с недвижим имот (т. 15)
• доставчиците на адрес на управление и на услуги по учредяване и управление на дружества, които трябва да са вписани в регистър при министъра на правосъдието (т. 16 и чл. 9б)
• посредниците при сделки с недвижими имоти, включително при наем от 10 000 евро месечно или повече (т. 18)
• доставчиците на услуги за криптоактиви с лиценз по Закона за пазарите на криптоактиви (т. 19)
• търговците на оръжие и петрол, търговците с произведения на изкуството при сделки от 10 000 евро или повече, заложните къщи, организаторите на хазартни игри, футболните клубове, политическите партии и юридическите лица с нестопанска цел, с изключения (т. 20, 21, 26, 28, 29, 32, 36 и 37)

Посочването на такава дейност в предмета на дейност създава презумпция, че тя се извършва по занятие, докато лицето не докаже обратното (§ 5 от допълнителните разпоредби на ЗМИП).

Вътрешни правила и оценка на риска

Вътрешните правила се приемат с писмен акт на управляващите в 4-месечен срок от регистрацията, а когато дейността подлежи на лиценз, разрешение или регистрация, от издаването на лиценза или вписването (чл. 102 ЗМИП). Юридическите лица с нестопанска цел ги приемат до 31 юли на годината след тази, в която оборотът им надхвърли 25 000 евро. Минималното съдържание е в чл. 101, ал. 2: критерии за съмнителни клиенти и операции, вътрешен контрол, оценка на риска, видни политически личности, съхраняване и разкриване на информация, обучение и анонимни вътрешни сигнали.

Законът не изисква правилата да се изпращат на дирекция „Финансово разузнаване“ за одобрение. Тя ги проверява на място или по документи и може да даде задължителни указания, които се изпълняват в едномесечен срок (чл. 103, ал. 8 и чл. 108, ал. 8). Адвокатите прилагат единните правила на Висшия адвокатски съвет, а нотариусите, частните съдебни изпълнители и дипломираните експерт-счетоводители правилата на своите организации (чл. 101, ал. 4). За счетоводителите, търговците на оръжие и петрол, юридическите лица с нестопанска цел и футболните клубове ДАНС публикува примерни правила, които се допълват според собствения риск (чл. 101, ал. 5 и 6).

Оценката на риска се документира и се актуализира поне на всеки три години, от банките и другите финансови институции всяка година, както и при съществена промяна в продуктите или клиентите, а резултатите се отразяват в правилата (чл. 98 ЗМИП и чл. 60 от Правилника за прилагане на ЗМИП, ППЗМИП). Вътрешният контрол се осъществява от специализирана служба, лично от управляващите или от определен служител на висша ръководна длъжност, за чието определяне или смяна дирекцията се уведомява в 7-дневен срок (чл. 106, ал. 5 и чл. 107 ЗМИП, чл. 69 ППЗМИП).

Комплексна проверка и видни политически личности

Комплексна проверка се извършва при установяване на делови отношения, при случайна операция или сделка от 15 000 евро или повече, при плащане в брой от 5000 евро или повече, при случайни преводи на средства и сделки с криптоактиви от 1000 евро или повече, и при всяко съмнение, независимо от сумата (чл. 11). Тя включва идентифициране на клиента и на действителния собственик, изясняване на целта на отношенията и на произхода на средствата и текущо наблюдение (чл. 10), като клиентът и действителният собственик се идентифицират преди установяване на отношенията или извършване на сделката (чл. 15). Ако проверката не може да бъде извършена, сделката се отказва, а съществуващите отношения се прекратяват (чл. 17).

Видни политически личности са например министрите и заместник-министрите, народните представители, съдиите от върховните съдилища, посланиците, членовете на органите на държавните дружества, кметовете и членовете на ръководствата на политическите партии, както и свързаните с тях лица (чл. 36). Отношенията с тях изискват одобрение от служител на висша ръководна длъжност, изясняване на източника на имуществото и засилено наблюдение (чл. 38–40), поне една година след освобождаването от длъжност (чл. 37). Установяването не може да се основава само на декларацията на клиента (чл. 42, ал. 3).

Уведомяване при съмнение

При съмнение или узнаване за изпиране на пари или за средства с престъпен произход задълженото лице уведомява дирекцията незабавно и преди да извърши операцията, като я забавя в допустимия срок и посочва докога може да я отложи; ако забавянето е невъзможно, уведомява веднага след извършването ѝ (чл. 72, ал. 1 и 2). Уведомлението се подава по образец и във формат, утвърдени от директора на дирекцията, а в неотложни случаи устно с писмено потвърждение до 24 часа (чл. 51 ППЗМИП). Директорът може да спре операцията за до 5 работни дни (чл. 73). Вътрешните съобщения на служители за съмнение се завеждат в специален дневник заедно със заключението по тях (чл. 52 ППЗМИП).

Отделно се съобщава всяко плащане в брой над 15 000 евро, ежемесечно до 15-о число на следващия месец (чл. 76 ЗМИП и чл. 54 ППЗМИП). Клиентът и трети лица не могат да бъдат информирани за уведомяването (чл. 80). Адвокатите не уведомяват за информация, получена при установяване на правното положение на клиента или при представителство в производство, освен ако участват в изпирането или знаят, че съветът се търси за такава цел (чл. 72, ал. 9).

Съхраняване, обучение, проверки и санкции

Документите и данните се пазят 5 години, като при делови отношения срокът тече от прекратяването им, а при случайни сделки от извършването (чл. 67). Задължените лица осигуряват въвеждащо и продължаващо обучение (чл. 101, ал. 11), изготвят годишен план за обучение, който заедно с отчетите за изпълнението му се представя при проверка (чл. 67 ППЗМИП).

Проверки извършват контролните органи на дирекцията въз основа на писмена заповед, а за своите сектори и Българската народна банка, Комисията за финансов надзор, Националната агенция за приходите и Комисията за регулиране на съобщенията (чл. 108). За нарушения на основните задължения глобата за физическо лице е от 1000 до 10 000 лв., а имуществената санкция за юридическо лице от 2000 до 20 000 лв., за финансовите институции и доставчиците на услуги за криптоактиви от 5000 до 50 000 лв.; при тежки или системни нарушения тя достига 2 000 000 лв., съответно 10 000 000 лв. или 10 на сто от годишния оборот (чл. 116). Управителят и служителят, отговорен за вътрешния контрол, могат да бъдат глобени лично от 1000 до 15 000 лв. (чл. 117). Сумите в закона са в левове и се прилагат превалутирани по фиксирания курс, например 10 000 лв. са 5112,92 евро (§ 5 ПЗР на Закона за въвеждане на еврото в Република България).

Какво се променя с пакета на ЕС

Регламент (ЕС) 2024/1624 ще се прилага пряко от 10 юли 2027 г., а за футболните агенти и професионалните футболни клубове от 10 юли 2029 г. (чл. 90). Директива (ЕС) 2024/1640 трябва да бъде въведена до 10 юли 2027 г., а разпоредбите за регистрите на действителните собственици (чл. 11–13 и 15) трябваше да бъдат въведени до 10 юли 2026 г. (чл. 78). Регламентът за Органа на ЕС за борба с изпирането на пари (AMLA) във Франкфурт на Майн, Регламент (ЕС) 2024/1620, се прилага от 1 юли 2025 г.; органът ще поеме пряк надзор само върху подбрани кредитни и финансови институции с висок остатъчен риск, като подборът започва до 1 юли 2027 г. (чл. 13). До 10 юли 2027 г. основните задължения произтичат от ЗМИП и ППЗМИП, а вътрешните правила ще трябва да се преразгледат, когато регламентът започне да се прилага.

Адвокатско дружество „Петкова & Минков“ съдейства на задължени лица при прилагането на ЗМИП на български, английски, руски и немски език, в кантора до Съдебната палата в София.

Всички публикации