Мерки срещу изпирането на пари

Вътрешни правила и оценка на риска, комплексна проверка на клиенти, уведомяване на ДАНС, действителни собственици.

Съдействаме на счетоводители, посредници при сделки с недвижими имоти, финансови институции и всички други лица, задължени по Закона за мерките срещу изпирането на пари (ЗМИП), да изпълняват задълженията си по закона и да могат да го докажат при проверка.

Изготвяме оценката на риска и вътрешните правила, организираме комплексната проверка на клиентите и съдействаме при уведомяването на дирекция „Финансово разузнаване“ на Държавна агенция „Национална сигурност“ (ДАНС). Съдействаме и на всички дружества при установяването и обявяването на действителните им собственици и представляваме клиентите при проверки и при обжалване на наложени санкции.

Какво правим за вас

Оценка на риска и вътрешни правила за контрол и предотвратяване на изпирането на пари
Комплексна проверка на клиенти и действителни собственици, включително видни политически личности
Съдействие при уведомяване на дирекция „Финансово разузнаване“ на ДАНС
Установяване и заявяване на действителните собственици в Търговския регистър и в регистър БУЛСТАТ
Обучение на служителите и организация на вътрешния контрол
Представителство при проверки и при обжалване на наложени санкции

Кои лица са задължени по ЗМИП

Законът за мерките срещу изпирането на пари (ЗМИП) изброява задължените лица в чл. 4: сред тях са банките и платежните институции, застрахователите при животозастраховане, инвестиционните посредници, лизинговите дружества, счетоводителите, одиторите, нотариусите, посредниците при сделки с недвижими имоти, доставчиците на услуги за криптоактиви, организаторите на хазартни игри и адвокатите, когато съдействат при определени сделки.

Посочването на такава дейност в предмета на дейност създава презумпция, че тя се извършва по занятие, докато лицето не докаже обратното (§ 5 от допълнителните разпоредби на ЗМИП).

Оценка на риска и вътрешни правила

Задълженото лице изготвя собствена оценка на риска, която се документира и се актуализира поне на всеки три години, от банките и другите финансови институции всяка година, както и при съществена промяна в продуктите или клиентите (чл. 98 ЗМИП и чл. 60 от Правилника за прилагане на ЗМИП, ППЗМИП).

Вътрешните правила се приемат с писмен акт на управляващите в 4-месечен срок от регистрацията, а когато дейността подлежи на лиценз, разрешение или регистрация, от издаването на лиценза или вписването (чл. 102 ЗМИП). Минималното съдържание е в чл. 101, ал. 2: критерии за съмнителни клиенти и операции, вътрешен контрол, оценка на риска, видни политически личности, съхраняване и разкриване на информация, обучение и анонимни вътрешни сигнали.

Законът не изисква правилата да се изпращат на дирекция „Финансово разузнаване“ за одобрение. Тя ги проверява на място или по документи и може да даде задължителни указания, които се изпълняват в едномесечен срок (чл. 103, ал. 8 и чл. 108, ал. 8).

Комплексна проверка и уведомяване на ДАНС

Комплексната проверка включва идентифициране на клиента и на действителния му собственик, изясняване на целта на отношенията и на произхода на средствата и текущо наблюдение (чл. 10). Тя се прилага при установяване на делови взаимоотношения, при случайна операция на стойност 15 000 евро или повече, при плащане в брой на стойност 5000 евро или повече и при всяко съмнение (чл. 11). При съмнение за изпиране на пари дирекция „Финансово разузнаване“ на Държавна агенция „Национална сигурност“ се уведомява незабавно, преди операцията да бъде извършена (чл. 72), а събраните документи се пазят 5 години (чл. 67).

Подробно: Задължени лица по ЗМИП: вътрешни правила, комплексна проверка и уведомяване на ДАНС

Действителни собственици

Задължението за действителните собственици не засяга само задължените лица: всяко юридическо лице, учредено в България, с изключение на едноличните търговци, трябва да разполага с точна и актуална информация за действителните си собственици и да ги заяви за вписване в Търговския регистър, в регистъра на юридическите лица с нестопанска цел или в БУЛСТАТ, когато те не са видни от регистъра (чл. 61 и 63).

Действителен собственик е физическото лице, което пряко или косвено притежава 25 или повече на сто от акциите, дяловете или правата на глас или контролира дружеството по друг начин, а когато такова лице не може да се установи, висшият ръководен служител. Всяка промяна се заявява в 7-дневен срок, а пропускът се наказва с имуществена санкция от 5000 лв. (2556,46 евро), която се налага отново всеки месец, ако данните не бъдат заявени до един месец от наказанието (чл. 63 и чл. 118, ал. 4 и 5 ЗМИП).

Подробно: Действителни собственици по ЗМИП: кои дружества ги заявяват, как и в какъв срок

Проверки, санкции и новата европейска рамка

Проверки извършват контролните органи на дирекция „Финансово разузнаване“ въз основа на писмена заповед, а за своите сектори и Българската народна банка, Комисията за финансов надзор, Националната агенция за приходите и Комисията за регулиране на съобщенията (чл. 108). Санкции могат да бъдат наложени както на задълженото лице, така и лично на неговите управители и на служителя, отговорен за вътрешния контрол (чл. 116 и 117).

Регламент (ЕС) 2024/1624 ще се прилага пряко от 10 юли 2027 г. и ще урежда голяма част от тези задължения в целия ЕС. Дотогава основните задължения произтичат от ЗМИП и правилника за прилагането му, а вътрешните правила ще трябва да бъдат преразгледани, когато регламентът започне да се прилага.

Често задавани въпроси

Трябва ли вътрешните правила да се одобрят от ДАНС?

Не. Законът не изисква правилата да се изпращат на дирекция „Финансово разузнаване“ за одобрение. Тя ги проверява на място или по документи и може да даде задължителни указания, които се изпълняват в едномесечен срок (чл. 103, ал. 8 и чл. 108, ал. 8 ЗМИП).

В какъв срок се приемат вътрешните правила?

В 4-месечен срок от регистрацията, а когато дейността подлежи на лиценз, разрешение или регистрация, от издаването на лиценза или вписването (чл. 102 ЗМИП). Юридическите лица с нестопанска цел ги приемат до 31 юли на годината след тази, в която оборотът им надхвърли 25 000 евро.

Кога дружеството трябва да заяви действителните си собственици?

Когато те не са вписани като съдружници или едноличен собственик, например когато съдружник е чуждестранно дружество. Всяка промяна се заявява в 7-дневен срок, а пропускът се наказва с имуществена санкция от 5000 лв. (2556,46 евро); ако данните не бъдат заявени до един месец от наказанието, нова санкция се налага всеки месец до подаването (чл. 63 и чл. 118 ЗМИП).